Всеки собственик на жилище в даден момент си прави занаятчийски разходи - било то защото имотът се разраства след години, защото технологията е остаряла или просто защото цветът вече не харесва. Като собственик на жилище, а също и като наемател, имате възможност да удържате до 6000 евро годишно за ръчна работа. Тук можете да разберете на кои изисквания трябва да отговаряте за възстановяване на данъци, кои услуги на занаятчиите можете да приспадате от данъка и как можете да получите парите.
Пространствена връзка с домакинството
За да можете да приспадате занаятчийските услуги от данъка, трябва да вземете предвид няколко неща. Най-важното е, че работите върху собствения си дом, апартамент, ваканционен апартамент, ваканционен дом или имот. Това включва и недвижими имоти в други страни от ЕС. И: Ако например наемете студентски апартамент за децата си или им позволите да имат ваш собствен апартамент безплатно, данъчните власти ще признаят и двете като част от вашето домакинство. Освен това не е задължително да сте собственик - наемателите могат също да приспаднат съответните занаятчийски услуги, ако са ги поръчали и платили сами.
Можете да приспаднете занаятчийски услуги, направени за възстановяване, обновяване и разкрасяване на стаи, съоръжения или електрически и домакински уреди. Важно е тази работа да е пространствено свързана с вашето домакинство. Разходите за енергиен сертификат или ликвидация на домакинство не могат да се приспаднат. Ако получавате държавни субсидии като заем KfW за работа от майстори - например за работа по топлоизолация на къщата или инсталиране на енергоспестяваща отоплителна система, също няма данъчно облекчение.
Освен това данъчно значима е само работата, която се извършва на място. Ако художник пребоядиса прозорците ви, демонтира ги и ги заведе в работилницата си, за да бъдат опесъчени, все още не сте успели да приспаднете разходите за тази стъпка от данъка. Има обаче висящи производства във Федералния фискален съд (BFH, Az. VI R 4/18 и VI R 7/18) по този въпрос, които все още не са окончателно решени.
Важно е да знаете: Не можете да приспадате материални разходи от данъка - само таксуваното работно време на майсторите, включително ДДС, както и разходи за консумативи като самозалепваща лента, фолиа, смазочни материали и почистващи препарати. Можете също така да поискате разходи за машини и транспорт на майсторите за данъчни цели, при условие че те се фактурират отделно.
Спорове: работа извън линията на собственост
Досега беше спорно дали работата извън вашия имот, например по линиите за доставка и отпадъци за вода, канализация, газ, електричество или комуникация, се облага с данък като услуга на търговец. Федералният фискален съд (BFH, Az. VI R 56/12; VI R 18/16) взе окончателно решение и установи следното разграничение: Ако работата е пространствено и пряко функционално свързана с вашето домакинство, се разрешават съответните данъчни облекчения. Това означава: Ако работите по разклонителната електропроводна линия, която води директно във вашата къща, можете да приспаднете разходите на майсторите от данъка. Ако, от друга страна, се работи по линиите за доставка или обезвреждане за цялата улица или блок от къщи, това не подлежи на облагане с данъци.
Новите градини се облагат с данъци
Въпросът как трябва да се третират разходите за градинарски дейности за данъчни цели сега е изяснен и от съда. Според решение на BFH (Az. VI R 61/10), както разходите за нова инсталация, така и редизайнът се облагат с данъци като услуги на майстори - това включва и работа по границата на имота, като засаждане на нов жив плет или издигане на ограда за поверителност. Това от своя страна означава, че някои мерки за ново строителство също са облагодетелствани от данъци - например услугите на майстора за разширяване на тавана и разширение на зимна градина или нов гараж.
Можете да приспаднете занаятчийски услуги за това
Ремонт и модернизация
- Тапетиране, боядисване, лакиране и измазване на стени и тавани
- Ремонт и подмяна на подови настилки, прозорци, врати и други подобни
- Подмяна на вградената кухня
- Модернизация на бани
- Саниране на покрив, зидария и мазе
- Изграждане на ограда и пътека, засаждане в градината
Работи по поддръжка и ремонт
- Ремонт и поддръжка на строителни услуги като Б. Асансьор, отопление, електричество и водоснабдяване
- Ремонт на перални, съдомиялни машини, телевизори, компютри или други подобни
- Разходи за пиано тунери
- Почистване на канализацията
- Почистване на улуци
- Ключар
Пречистване на замърсители
- Премахване на графити
- Отстраняване на сухо гниене
- Саниране на азбест
- Премахване на мухъл
- Контрол на вредителите
Монтажна работа
- Настройване на сателитна антена
- Закрепване на екрани за насекоми
- Мерки за предпазване от взлом
- Доставка и монтаж на мебели
- Разширение на зимна градина
- Довършителни работи на тавана
- Настройване на скеле (само разходи за монтаж)
Изпитвателна и контролна работа
- Коминърски такси
- Разходи за тестване на пожарогасители и мълниезащита
- TÜV проверка на асансьора или стълбището
- Експертно мнение за определяне на щети (напр. В случай на повреда от вода)
Тези услуги не са с данъчни привилегии
- Отчитане на разходомери (газ, вода, електричество, отопление)
- Разрушителни работи с последващо ново строителство
- Постижения на архитекти и строителни инженери
- определени услуги за оценка (напр. оценки на сгради)
- Събиране на боклук
- Резолюции на домакинствата
- Асансьор за спешна помощ
- Създаване на енергиен пропуск
- Правен съвет
- Уроци за обучение
- Компютърно обучение
- Поддръжка и ремонт на превозни средства
- Бодигард
- Портиер
- Фитнес треньор
Приспадане на данъчните услуги на майсторите - ето как работи
Бил:Най-добре е да обсъдите с майстора, преди да започнете работа, че възнамерявате да приспаднете разходите на майстора от данъка. Тогава той вероятно автоматично ще изготви подробно фактурата, тъй като само разходите за труд, пътни разходи, разходи за машини и консумативи се облагат с данъци. Ако майсторът не е посочил отделно разходните позиции, поискайте нова фактура. Уверете се, че вашият адрес, както и името и адресът на майстора и неговият данъчен номер са посочени във фактурата. ДДС също трябва да бъде посочен отделно за всички разходни позиции. Трябва само да представите фактурата в данъчната служба при поискване - не е необходимо да я подавате с декларацията си за данък върху доходите.
Плащане: Плащайте сметките си чрез банков превод, директен дебит или чек. Плащанията в брой, дори ако са признати, не се признават от данъчната служба. Например данъчните власти искат да направят по-трудно приспадането на недеклариран труд или фалшиво майсторство от данъка.
Данъчна декларация:Можете да заявите занаятчийски услуги - подобни на така наречените услуги, свързани с домакинството - в коричния лист на вашата данъчна декларация на ред 73 Данъчната служба приема годишни разходи до 6000 евро за занаятчийски услуги. 20 процента от това ще бъдат приспаднати директно от данъчното Ви задължение - максимум 1200 евро. Ако разходите на вашите майстори надхвърлят 6000 евро годишно, разпределете работата около къщата и двора в продължение на няколко години. По този начин можете да приспаднете всичките си услуги на търговци от данъци. Ако искате да изчислите колко вероятно ще струва вашата ремонтна работа, изпробвайте калкулатора на разходите за обновяване на LBS.