Данъкът върху наследството върху недвижимите имоти може да бъде избегнат. Всичко, което трябва да направите, е да дарите къщата си на следващото поколение на ранен етап - и хазната ще си отиде с празни ръце. Тук можете да разберете на кои неща все пак трябва да обърнете внимание.
Домът предлага сигурност. Много родители искат да завещаят къщата си на децата си по-късно. Всеки, който е купувал на атрактивно място преди много години, сега може да се радва, че следващото поколение също е добре гледано. В крайна сметка собствеността върху дома става все по-ценна. „В случай на наследство, потомците също трябва да плащат все повече и повече данъци“, предупреждава Paul Grötsch, управляващ директор на Германския форум за наследствено право. Често се отплаща на семейството, когато собствениците на имоти раздават къщата си, докато са още живи.
Даване на къща: защо се дължи данък върху наследството?
Данъкът върху наследството се регулира в Германия от Закона за данъка върху наследството и данъка върху подаръците (ErbStG) и се дължи, когато някой поема наследство. Данъкът трябва да бъде платен не само след смъртта на завещателя, но и когато подаръкът е получен приживе. Също така трябва да платите данъка, ако сте получили дарения със специално предназначение или ако са включени активите на сдружение или фондация.
Добре е да знаете: Не си струва да пазите наследството си в тайна, защото банките, застрахователните компании и нотариусите трябва да предават информация за наследство на данъчната служба.
Как да изчисля данъка върху наследството?
Размерът на данъка върху наследството се определя от ставката на данъка върху наследството за наследство и се основава главно на степента на връзка между починалия и наследника. Има три различни данъчни класа.
1-ви данъчен клас
Първата данъчна група включва родители, съпруг / съпруга или регистриран партньор и деца. Тази група получава най-много привилегии и по този начин и най-ниската данъчна ставка със седем процента за наследство от максимум 75 000 евро. Всеки, който наследява над 26 милиона евро, трябва да плати около 30 процента данък.
2-ри данъчен клас
Вторият данъчен клас засяга братята и сестрите на наследодателя, техните деца и свекърва, както и свекърите и бившите съпрузи. Тук трябва да се съобразите с поне 15 процента до максимум 43 процента данъци.
3-ти данъчен клас
Третата данъчна група включва всички останали хора, които наследяват нещо. Трябва да платите поне 30 процента данък. Всеки, който получи над 26 милиона, трябва да плати максимум 50 процента на данъчните власти.
|
Стойност на облагаемото |
Данъчна ставка според |
Данъчна ставка според |
Данъчна ставка според |
|---|---|---|---|
|
75 000 евро |
7% |
15% |
30% |
|
300 000 евро |
11% |
20% |
30% |
|
600 000 евро |
15% |
25% |
30% |
|
6 000 000 евро |
19% |
30% |
30% |
|
13 000 000 евро |
23% |
35% |
50% |
|
26 000 000 евро |
27% |
40% |
50% |
|
над 26 000 000 евро |
30% |
43% |
50% |
Подарете къщата и избягвайте данъка върху наследството
Възползвайте се от надбавките
Тези, които спазват приложимите освобождавания в случай на наследяване, могат значително да намалят данъчната си тежест. За деца се отпускат надбавки до 400 000 евро; съпругът може дори да получи 500 000 евро, а внуците могат да получат до 200 000 евро необлагаеми. Моля, имайте предвид обаче, че неженените двойки, точно като братя и сестри, племенници или племенници, могат да искат само 20 000 евро.
Умножете освобождаванията от данъци
Комбинирането на данъчни освобождавания е чудесен начин да получите голяма сума пари, без да плащате данъци. Например можете да комбинирате надбавката за пенсия с редовната надбавка и като съпруг наследявате до 756 000 евро вместо 500 000 евро необлагаеми. В случай на смърт на партньор, пенсионната помощ има за цел да гарантира, че собствените грижи и тези на децата продължават да бъдат гарантирани. В следващия преглед можете да видите на какви освобождавания от пенсия имат право децата.
|
Aterspan |
Помощ за пенсия |
|---|---|
|
Деца на възраст 0-5 години |
52 000 евро |
|
Деца на възраст 5-10 години |
41 000 евро |
|
Деца на възраст 10-15 години |
30 700 евро |
|
Деца на възраст 15-20 години |
20 500 евро |
|
Деца на възраст 20-27 години |
10 300 евро |
Има и надбавка за домакински вещи, която възлиза на 41 000 евро за членове на данъчен клас I. Освен това имате възможност да използвате освобождаването от данък за други движими физически предмети в размер на 12 000 евро (данъчен клас I). Това включва например изкуство, колекции и автомобили.
Променете семейните отношения
Най-добре е да помислите за приложимите освобождавания от данъци, докато сте още живи. Често може да си струва все пак да се ожените или да осиновите детето на партньора.
Берлинският завет
Берлинският завет описва волята на специален съпруг, който гарантира сигурност и на двамата съпрузи. Ако единият съпруг умре, другият получава цялото наследство и може свободно да се разпорежда с него. Всички останали потомци или оцелели зависими тогава не получават нищо. Добре е да се знае: Берлинският завет предполага всички други наследници да се откажат от задължителния си дял. По този начин децата се лишават от наследство на пръв поглед и техните помощи не се използват. Но с клауза за супернаследство съпругът може свободно да определя наследството и например да предава части от наследството на деца. Това предотвратява превишаването на освобождаването на съпруга и евентуално дори да бъде облагано два пъти - ако съпругът наследява и ако децата наследят.
Подаръци
Законодателят е осигурил данъчен бонус в случай на наследство за собственост, заета от собственик. Но това е свързано със строги условия. Данъчната служба е по-щедра, когато собствениците дават нещо на близките си. Ако собствеността, заета от собственика, бъде прехвърлена на съпруга или регистрирания партньор, няма данък върху подаръците. В случай на подарък, детето има освобождаване от 400 000 евро. Това съответства на освобождаването от данък в случай на наследяване. Но с дарението данъчните облекчения се предоставят на всеки десет години. „Следователно може да има смисъл да се прехвърля имущество на парче - например 50 процента сега и 50 процента след десет години“, съветва юристът от Мюнхен Грьоч. Предимството на подаръците: Можете сами да се погрижите за наследството си, докато сте още живи и знаетече последната ти воля наистина е била послушана.
Получаване на къща като подарък: това трябва да се отбележи
Ако сте получили имот от завещател, трябва да сте живели там поне десет години, за да избегнете данъка върху наследството. Също така е важно да се нанесете и да декларирате имота като свое постоянно местожителство в рамките на шест месеца след получаване на имота. Ако поради убедителни причини вече не можете да живеете в имота, трябва да можете да го обосновете, за да избегнете плащането на данъци.
Това ви спестява данъци върху наследството.
Съвети за даряване на дом
Усуфрукт на имот
Плодоползването ви позволява да прехвърлите имот на роднини, докато сте още живи, без да се налага да се изнасяте.
Осигурете си права на плодоползване при даряване
Ако искате да презапишете къща на ранен етап, трябва предварително да проверите внимателно дали вашата собствена осигуровка е сигурна - например чрез пенсията и други активи. „Само ако можете да се справите без имота, трябва да го прехвърлите през целия си живот и да осигурите плододаване на имота като предпазна мярка“, препоръчва експертът. В сравнение с правото на пребиваване, плодоползването, закрепено в поземления регистър, ви дава право да печелите доходи от наем, ако правото на пребиваване вече не може да бъде упражнено поради възрастта или заболяването. Освен това плодоползването намалява стойността на имота за получателя, така че повече имущество може да бъде прехвърлено без данъци.
По този начин избягвате клопки, когато подарявате подаръци
Ако наследите къщата си, искате тя да бъде в добри ръце. Но какво, ако получателят стане неплатежоспособен и съществува риск от възбрана? „Като донор можете да имате права за възстановяване, вградени в договора“, казва Grötsch. Например в случай, че бракът на получателя на подаръка е разведен и съпругът внезапно претендира за собствеността. Без регламент дарение може да бъде изтеглено само при много строги условия, например в случай на груба неблагодарност. „Можете да имате свободно право на отказ, вградено в договора. Но това може да наруши семейния мир “, предупреждава специалистът адвокат Грьоч.
