Надбавката за спестявания на служители е държавна субсидия за натрупване на богатство. Основата за това са така наречените ползи за генериране на активи (VL), които работодателят плаща директно в договор за строително общество или инвестиционен фонд, одобрен за тази цел. Тук ви обясняваме кои изисквания трябва да бъдат изпълнени, за да се възползвате от надбавката за спестявания на служителите.
В допълнение към нормалната заплата, много работодатели отпускат на своите служители и малък месечен бонус, така наречените капиталови обезщетения. Това е доброволно плащане за натрупване на активи на служителите - няма законово право. Участва и държавата - с т. Нар. Надбавка за спестявания на служители, която се изплаща веднъж годишно. Тези субсидии се дават само на служители, чийто годишен доход е под определена граница.
Плащанията се повишават до определена сума за спестяване с надбавка за спестявания на служителите - в зависимост от продукта, лимитът е годишна сума за спестяване от 400 до 470 евро на служител. Ако вашият шеф не ви даде пълната месечна сума като обезщетение за формиране на капитал, можете съответно да увеличите процента на спестяване от останалите си доходи, за да получите пълната надбавка за спестявания на служители.
Ако искате да сключите договор за спестяване за обезщетения за изграждане на капитал, можете да избирате между две различни продуктови групи: договор за спестявания на строителното общество и така наречените инвестиционни спестявания под формата на акции или инвестиционни фондове. Важно: Уверете се, че последните са одобрени за VL-Sparen - не всеки план за спестяване на средства е подходящ и, разбира се, не се поддържа с надбавка за спестявания на служителите.
Надбавка за спестявания на служители по договора за заем на строителното общество
С договор за жилищен заем и спестявания спестявате за покупка на недвижим имот. С този вариант служителят, който получава капиталообразуващи обезщетения, може да получи максимална надбавка за спестявания на служители от девет процента. Годишната сума, допустима за финансиране, е 470 евро за неженени и 940 евро за работещи двойки. Това означава, че самотните се възползват от максимум 43 евро надбавка за спестявания на служители, а женените - от 86 евро годишно. Облагаемият доход на самотния служител обаче не трябва да надвишава 17 900 евро. За семейните двойки ограничението на доходите е 35 800 евро, което е два пъти по-високо. Важно е да знаете: Капиталовите доходи като лихви или дивиденти не се вземат предвид при определяне на годишния доход.
Ако вече сте закупили имот, вашият работодател може да инвестира и обезщетенията за натрупване на капитал в изплащане на заеми, ако желаете. С този тип инвестиция можете да се възползвате и от надбавката за спестявания на служителите, при условие че сте под посочените лимити на доходите.
| Договор за заем за сграда | Сингли | Женен |
|---|---|---|
| Ограничение на доходите | 17 900 евро | 35 800 евро |
| Макс. Сума на финансирани спестявания | 470 евро | 940 € |
| Плюс финансиране | 9% | 9% |
| Помощ за спестявания на служители | 43 евро | 86 евро |
| Обща сума | 513 евро | 1026 € |
Максималната надбавка за спестяване на служители от девет процента е възможна за изграждане на спестявания в обществото.
Надбавка за спестявания на служители за планове за спестяване на средства
Като алтернатива на договора за заем на строителното общество, служителите могат също така да плащат своите капиталообразуващи обезщетения ежемесечно в план за спестяване на средства. За да бъде одобрен фонд за тази форма на спестявания, той трябва да притежава най-малко 60 процента от акциите. В допълнение към традиционните, така наречените активно управлявани фондове, има и възможност за инвестиране в ETF (борсово търгувани фондове) с одобрение на VL. Това са пасивно управлявани кошници с акции, които могат да се търгуват на фондовата борса след изтичане на плана за спестявания. Освен това разходите за управление обикновено са по-ниски, отколкото при традиционните фондове. Служителите, които получават обезщетения за изграждане на капитал, могат да получат надбавка за спестяване на служители до 20 процента за споменатите инвестиционни продукти. Държавната субсидия е за несемейни, които са платили максимум 400 евро,максимум 80 евро и за семейни двойки 160 евро, при условие че не надвишават лимита на доходите от 20 000 или 40 000 евро. Между другото: ако вашата компания предлага дялов дял за служителите - с други думи, можете да закупите акции от компанията, в която работите, този тип инвестиция обикновено се третира също като план за спестяване на средства и се насърчава с надбавката за спестявания на служителите.
| VL фонд | Сингли | Женен |
|---|---|---|
| Ограничение на доходите | 20 000 евро | 40 000 евро |
| Макс. Сума на финансирани спестявания | 400 € | 800 евро |
| Плюс финансиране | 20% | 20% |
| Помощ за спестявания на служители | 80 € | 160 € |
| Обща сума | 480 евро | 960 € |
Продукти на VL без надбавка за спестявания на служители
В допълнение към горното, съществуват и други инвестиционни възможности за капиталообразуващи ползи - но без подкрепа от надбавката за спестявания на служителите. Те включват например класическите банкови спестовни планове, животозастраховане и фирмени пенсии. Последните обаче имат предимството пред всички други продукти на VL, че се облагат надолу по веригата. Това означава, че капиталообразуващите доходи, които се вливат директно във фирмената пенсия, първоначално са освободени както от данъци, така и от осигурителни вноски. И двете се удържат само след изплащане на пенсията на компанията в напреднала възраст. В зависимост от състоянието на доходите си, много пенсионери след това се възползват от по-ниски данъчни ставки, отколкото когато са били напълно заети.
Как да кандидатствам за надбавка за спестявания на служители
За да получите надбавка за спестявания на служителите, трябва да подадете заявление до вашата отговорна данъчна служба. За целта добавете приложение за печалба от капитала към годишната декларация за данък върху дохода. Това приложение служи като формуляр за сертифициране на заводския институт. До 2016 г. беше обичайно банката да изпраща т. Нар. VL сертификат след година без искане и да потвърждава с този формуляр, че данъчнозадълженият служител е спестил капиталообразуващи обезщетения в съответствие със Закона за капиталообразуването. Тези сертификати не са изпращани от 2017 г., вместо това институтите предават данните по електронен път директно на отговорните данъчни служби. Важно:Заявлението за помощ за спестявания на служители трябва да бъде подадено в рамките на четири години след края на спестовната година, в противен случай правото изтича.
Подавате заявлението за надбавка за спестявания на служител заедно с декларацията си за данък върху доходите в отговорната данъчна служба.
Искайте двойна помощ за спестявания на служители
Можете също така да получите надбавка за спестявания на служители за два договора. За целта вашият работодател трябва да потвърди, че ви плаща обезщетения за капиталообразуване в два договора. Чрез паралелното спестяване в дялови фондове и договори за изграждане на общество, самотните могат да получават до 123 евро годишно, а женените лица до 246 евро надбавка за спестявания на служители.
Минимален срок от седем години
Договорът за капиталообразуване трябва да действа най-малко седем години, за да се получи надбавка за спестявания на служителите. Плащате шест години във VL фонд, а на седмата година трябва да го оставите да си почине - в същото време можете също да сключите нов договор, така че да не пропускате никакви печалби за капиталообразуване и по този начин също спестявания на служители. Договорът за жилищен заем и спестявания се запазва седем години, преди да е готов за разпределение. Не е необходимо да спазвате лимита на доходите всяка година за надбавката за спестявания на служителите - ако го надвишите за една година, субсидията не се прилага, но можете да кандидатствате отново през следващата година, ако доходите ви отново са намалели. Плащането на договорите за заем за сгради е без данъци и осигурителни вноски.След крайния срок акциите на VL-Aktienfonds могат да бъдат прехвърлени безплатно в онлайн депо и просто оставени там. Ако продадете акциите и по този начин реализирате печалбите, тази акция подлежи на данък при източника. Данъчното облагане обикновено се извършва автоматично чрез банката.