Разходите за реклама намаляват облагаемия доход при подаване на вашата данъчна декларация. Знаейки точно какво подлежи на приспадане може да спести много данъци. Прочетете тук какви разходи можете да използвате, за да намалите данъчното си задължение.
Най-важните неща с един поглед:
- Бизнес разходите могат да бъдат приспаднати от данъка. Намалявате данъчното задължение.
- Разходите за реклама включват разходи, които позволяват или осигуряват доход.
- Служителите, пенсионерите, наемодателите и инвеститорите могат да приспадат бизнес разходите от данъци.
- Направените разходи не трябва да се доказват до определена граница, така наречената фиксирана ставка за разходи за реклама.
Какви са разходите за реклама?
По отношение на Закона за данъка върху доходите (EStG), рекламните разходи са всички разходи, които трябва да бъдат изразходвани за придобиване, сигурност и поддържане на доходите. Раздел 9 от Закона за данъка върху дохода определя кои разходи са включени в това.
Разходите, свързани с доходите, се сравняват с доходите на данъкоплатеца. По този начин намалявате облагаемия доход и по този начин данъчната тежест.
Кой може да претендира за рекламни разходи?
Разходите за реклама могат да възникнат за различни групи хора, тъй като посоченият в законовия текст доход не трябва да идва от трудово правоотношение. Следователно други групи хора се възползват от възможността за приспадане на данъчните разходи, свързани с доходите.
Следните хора могат да декларират разходи, свързани с доходите, в декларацията си за данък върху доходите и по този начин да спестят данъци:
- Работници
- пенсионер
- стопанин
- Инвеститори
- Лица с други доходи
Наемодателите могат да приспадат свързаните с дохода разходи от наема.
Каква е фиксираната ставка за разходи за реклама?
За да може в данъчната декларация да се приспаднат разходите за реклама възможно най-неусложнени и небюрократични, в данъчното законодателство има фиксирана сума за разходи за реклама. Данъчната служба автоматично приспада определен размер на облагаемия доход от данъчната декларация, като използва фиксираната ставка за разходи, свързани с доходите.
Данъкоплатецът не трябва да представя никакви разписки или да предоставя други доказателства за разходите. По този начин той може да се възползва от пълната фиксирана ставка за разходи за реклама, дори ако е направил значително по-ниски разходи или дори никакви разходи.
Размерът на фиксираните разходи, свързани с доходите, зависи от групата хора и е регламентиран в раздел 9а или раздел 20, параграф 9 от Закона за данъка върху доходите. Понастоящем следните суми автоматично се приспадат от годишния доход като фиксиран доход за разходи, свързани с доходите:
|
Група хора |
Фиксирана ставка за разходи за реклама |
Правно основание |
|---|---|---|
|
Работници |
1000 евро |
Раздел 9а, номер 1а EStG |
|
пенсионер |
102 евро |
Раздел 9а, номер 3 EStG |
|
Инвеститори |
801 евро |
Раздел 20, параграф 9 от Закона за данъка върху доходите |
|
Лица с други доходи |
102 евро |
Раздел 9а, номер 1b EStG |
За наемодателите няма фиксирана такса за реклама; за инвеститорите се говори за фиксирана сума на спестителя.
Обхватът на фиксираната ставка за разходи за реклама е доста щедър. По правило тази еднократна сума е достатъчна, за да се вземат предвид разходите за данъчни цели.
Следователно има смисъл да се посочват допълнителни разходи, свързани с доходите, в данъчната декларация само ако те надвишават общите разходи, свързани с доходите. Ако те са по-ниски, данъкоплатецът не трябва да се притеснява и може да се възползва от фиксираната ставка без никакви усилия.
Съвет: Все още е препоръчително да съхранявате всички разписки през цялата година, тъй като в началото на годината обикновено не е възможно да се прецени дали фиксираната ставка ще бъде надвишена или не.
Кой какво може да приспадне като разходи за реклама?
В зависимост от това към коя група принадлежи данъкоплатецът, служителите, пенсионерите, наемодателите и инвеститорите могат да посочат различни разходи като бизнес разходи в своята данъчна декларация.
Търговски разходи за служители
Служителите имат особено широк спектър от възможности за приспадане на свързаните с работата разходи като разходи, свързани с доходите. Тези елементи са възможни наред с други:
- Пътни разходи за работа
Без значение е дали разходите произтичат от използването на вашата собствена кола, градски транспорт или велосипед. Следователно се говори и за фиксирана надбавка за пътуване. Това е 30 цента в едната посока от вкъщи до работа за всеки работен ден.
Разходи за служебно пътуване Ако разходите са направени по маршрута, те могат да бъдат приспаднати.- Работно облекло От
съществено значение е облеклото да се използва само професионално, като каска за строителни работи или халат за работа в лабораторията. - Инструменти
В някои професии инструментите трябва да бъдат закупени сами. Ако фризьорът купи нови ножици, той може да ги включи в данъчната декларация. Това се отнася и за друго работно оборудване. - Специализирана литература
Книгите и списанията могат да поддържат данъкоплатците в течение на професионално ниво. Следователно цената на това са разходи, свързани с работата. Служителят може да ги удържа от данък. - Допълнително обучение
Допълнителното обучение може да осигури съществуващите трудови правоотношения. Следователно разходите за това могат да бъдат разходи за реклама.
При пътуване до работа се правят пътни разходи. Те могат да бъдат приспаднати като разходи за реклама.
Разходи за кандидатстване Всички направени разходи, например за снимки, пощенски разходи, хартия, могат да бъдат приспаднати.- Проучване
Ако са изпълнени определени условия, разходите за домашно проучване също могат да бъдат посочени в данъчната декларация. - Разходи за
преместване Ако мястото на работа е на място, което изисква преместване, разходите за това могат да бъдат поискани. - Осигурителни вноски
Ако е необходима застраховка поради работата (като застраховка за трудова правна защита), разходите за това също се отчитат като разходи, свързани с дохода.
Разходи за данъчен консултант Ако професионалист помага при данъчната декларация, разходите за данъчен консултант могат да бъдат поискани. Съвет: Ако искате да спестите разходи тук, свържете се с асоциация за подпомагане на данъка върху доходите.
Такси за асоцииране / синдикални такси Ако данъкоплатецът принадлежи към професионална асоциация или синдикат, начислените такси се облагат с данъци.- Втори дом
Ако втори бизнес е необходим за бизнес цели, разходите, направени за поддържане на къщата два пъти, се считат за бизнес разходи и могат да бъдат приспаднати. - Такси за управление на сметки
Ако банката изисква пари за използването на сметката , тези такси също намаляват данъчната тежест.
Съдебни такси / съдебни разноски Ако има правен спор с работодателя, разходите за адвоката и съда са професионални и следователно подлежат на приспадане.
Данъкоплатецът трябва да събира всички фактури или разписки за тези разходи във връзка с работата, за да може да докаже действителните разходи.
Търговски разходи за пенсионери
Пенсионерите също могат да правят разходи, свързани с доходите. Можете да заявите това в данъчната си декларация, тъй като все още сте нает, и да го приспаднете.
Типичните бизнес разходи, направени от пенсионерите, включват следното:
- Разходите за кандидатстване
са направени разходи при кандидатстване за пенсия (например за фотокопия или удостоверения), те подлежат на приспадане. - Консултантски
разходи Ако пенсионен или данъчен експерт е дал съвет, направените в резултат на това разходи се считат за бизнес разходи. - Такси за управление на сметки
Както при служителите, разходите за сметка също могат да бъдат приспаднати от пенсионерите.
Пенсионерите могат също да искат разходи, свързани с тяхната пенсия, в своята данъчна декларация като бизнес разходи.
Разходи за реклама при наемане
Наемодателите също генерират доход. Следователно разходите, свързани с наетия имот, могат да се претендират като свързани с доходите разходи.
Подлежащите на приспадане разходи включват:
- Данък върху
имуществото Годишният данък върху имуществото е по-висок или по-нисък в зависимост от местоположението на имота. Във всеки случай той може да бъде приспаднат като разходи, свързани с доходите.
Заемна лихва Ако наетия имот е бил финансиран чрез заем, направените лихви могат да бъдат посочени като бизнес разходи в данъчната декларация.
Такси за управление на сметките Таксите за сметка могат също да бъдат удържани от данъка от наемодателите.
Разходи за поддръжка За да се поддържа имотът „в добра форма“, са необходими определени разходи за ремонт или обновяване. Това така наречено усилие за поддръжка е един от рекламните разходи.- Реклама
Разходите за реклами на апартаменти във вестници или онлайн портали, както и разходите за печат на флаери или табели са разходи за реклама в може би най-класическия смисъл и следователно могат да бъдат приспаднати от данъка.
Разходи за спомагателни къщи Разходите за спомагателни разходи като сметосъбиране, зимна служба, почистване на улици, коминочистач и, и също могат да бъдат приспаднати от данъка от хазяите.- Юридически такси
Ако има спор за отдаване под наем на имот, наемодателите имат възможност да приспаднат произтичащите от данъка разходи.
Търговски разходи за инвестиционни приходи
Ако данъкоплатецът печели доходи от инвестиции, той също може да приспадне определени свързани разходи от данъка. Те включват такси за управление на сметки и други разходи. Съществува обаче горна граница, така наречената спестяваща еднократна сума. Ограничава подлежащите на приспадане рекламни разходи до максимум 801 евро годишно. Инвеститорът не може да иска повече, дори ако може да докаже, че действително направените разходи са били по-високи през периода на оценка.
Разходи за реклама за други приходи
Други доходи обобщават доходите от плащания за издръжка, частни сделки от продажби, парламентарни плащания, други пенсии и други доходи. Всички разходи, направени за придобиване или осигуряване на този друг доход, могат да бъдат приспаднати от данък.
Къде трябва да въведа в данъчната декларация разходи, свързани с доходите?
Разходите, свързани с доходите, трябва да бъдат посочени в различни приложения към данъчната декларация в зависимост от групата хора. Служителите го въвеждат в приложение N, пенсионерите използват приложение R, наемодателите - приложение V, инвеститорите правят записи в приложение KAP, а хората с други доходи използват приложение SO.
|
Група хора |
Приложение в данъчната декларация |
|---|---|
|
Работници |
н |
|
пенсионер |
R. |
|
стопанин |
V |
|
Инвеститори |
CAPE |
|
Лица с други доходи |
ТАКА |