Когато купувате недвижим имот или земя, обикновено се дължат хиляди евро като данък върху прехвърлянето на недвижими имоти. Познаването на разпоредбите може значително да намали разходите.
Друг счупен рекорд: 15,8 милиарда евро продажби на недвижими имоти във федералните провинции през 2019 г. чрез данък върху прехвърлянето на недвижими имоти. Три пъти повече, отколкото преди десет години. Финансовите министри са доволни. Купувачите на имоти обаче имат по-малко причини да празнуват. Въпрос на споразумение е дали продавачът или купувачът плаща данъка върху транзакцията въз основа на покупната цена. Обикновено обаче купувачите плащат. С всяко евро, похарчено за имота, данъчната тежест върху данъчната служба също се увеличава. Това важи особено за федералните провинции с висока данъчна ставка върху трансфера на имоти. Тя варира в републиката между 3,5 и 6,5 процента (вж. Таблицата по-долу). Но законодателят отвори възможности да върне малко назад данъчния винт: Само основните части на имота подлежат на данък върху прехвърлянето на недвижими имоти.Тези, които са запознати с въпроса, могат да покажат инвентара отделно в нотариално заверения договор за продажба. Това свива данъчната основа и купувачът може да спести няколко хиляди евро данък върху прехвърлянето на недвижими имоти.
Размер на данъка върху прехвърлянето на недвижими имоти
Размерът на данъка върху прехвърлянето на недвижими имоти варира в зависимост от федералната държава. Купувачите в Тюрингия плащат почти два пъти по-високи данъци от купувачите в Бавария или Саксония.
|
държава |
Данъчна |
Данък върху покупната цена |
|---|---|---|
|
Бавария |
3,5 процента |
10 500 евро |
|
Саксония |
3,5 процента |
10 500 евро |
|
Хамбург |
4,5 процента |
13 500 евро |
|
Баден-Вюртемберг |
5 процента |
15 000 евро |
|
Бремен |
5 процента |
15 000 евро |
|
Долна Саксония |
5 процента |
15 000 евро |
|
Рейнланд-Пфалц |
5 процента |
15 000 евро |
|
Саксония-Анхалт |
5 процента |
15 000 евро |
|
Берлин |
6 процента |
18 000 евро |
|
Хесен |
6 процента |
18 000 евро |
|
Мекленбург-Западна Померания |
6 процента |
18 000 евро |
|
Бранденбург |
6,5 процента |
19 500 евро |
|
Северен Рейн-Вестфалия |
6,5 процента |
19 500 евро |
|
Саар |
6,5 процента |
19 500 евро |
|
Шлезвиг-Холщайн |
6,5 процента |
19 500 евро |
|
Тюрингия |
6,5 процента |
19 500 евро |
* Към юли 2020г
Материалните запаси намаляват данъчната тежест
Всичко, което не е от основно значение за имота и което може да бъде премахнато, без да го унищожава, попада в инвентара. Ако договорите това отделно с частична покупна цена, вие намалявате цената на имота. Възможни елементи са:
- Сауна, кухня, мебели, светлини
- Градински навес, градински инструменти
- Сенници, навеси за автомобили, кофи за боклук
Данъчните органи признават сумите в договора за покупка без оценка, стига да са разумни и да не надвишават общо 15 процента от покупната цена, но не повече от 50 000 евро. За да бъдете подготвени за запитвания от данъчната служба, позволете на продавача да ви даде фактурите.
Допълнителен съвет за договора за покупка на кооперация: покажете отделно резервите за поддръжка на предишния собственик. Тогава не се дължи данък върху прехвърлянето на недвижими имоти.
По-нисък данък върху прехвърлянето на недвижими имоти: Така данъчните власти не получават нищо
Наследството и подаръците са освободени от данък върху прехвърлянето на собственост, както и продажбите между съпрузи. „Това важи и за спорове за собственост след развод“, казва Йорг Стрьоцел, данъчен съветник и председател на борда на Обединената данъчна помощ за заплати eV (VLH). Роднините с пряка линия също са освободени. Това включва баби и дядовци, родители и деца, но не и братя и сестри. Още едно изключение: ако например купите няколко квадратни метра от градината им от съсед, данъчните органи често си отиват с празни ръце. Данъчното задължение започва само от покупна цена от 2500 евро.
Само не изневерявайте
Не се изпълнява всяка надежда за намаляване на данъка върху прехвърлянето на собственост. Вземете например рентата за недвижими имоти, например: Ако предишният собственик си запази правото да живее в имота, това намалява покупната цена с много хиляди евро. На тази стойност обаче се дължи и данък върху прехвърлянето на недвижими имоти.
И внимавайте: може да бъде опасно, ако съмнителни предприемачи обещават, че данъкът върху прехвърлянето на имота ще се заплаща само върху цената на имота, при условие че са съставени отделни договори за покупка на имоти и къщи. Те са закупили имота нотариално, но не и договора за строителство. В крайна сметка данъчната служба не трябва да забелязва нищо. Ако купувачите участват, и двата договора са невалидни и предишните им плащания могат да бъдат загубени. Защото: Веднага щом може да се установи икономическа връзка между продажбата на имота и сградата на къща, и двете принадлежат на бюрото на нотариуса. Препоръка в проспекта за продажби вече доказва икономическата връзка между продавача на имота и предприемача на имота. Само ако закупите земя и поръчате строителството самостоятелно,данъчната служба е доволна от данъка върху прехвърлянето на недвижим имот за имота.
Експертни съвети: Какво трябва да имате предвид, когато става въпрос за данък върху прехвърлянето на недвижими имоти
Експертни съвети от Йорг Стрьоцел, данъчен съветник и председател на управителния съвет на United Lohnsteuerhilfe eV:
Който купува имот, обикновено трябва да плати данък върху прехвърлянето на недвижими имоти. Данъкът се дължи веднага след покупката. Нотариусът регулира необходимите правни процеси. Той информира отговорната данъчна служба, че е сключен договор за продажба. След това данъчната служба издава оценка на данъка за прехвърляне на земя и я изпраща на купувача.
Платете бързо: По правило данъкът върху прехвърлянето на недвижими имоти трябва да бъде платен не по-късно от един месец след получаване на данъчната оценка. Ако това не се случи, данъчната служба ще откаже да издаде така нареченото удостоверение за уравнение. От една страна, това може да доведе до санкции за забавяне на плащането. Второ, купувачът на имот може да бъде вписан в поземления регистър само ако данъчната служба издава това удостоверение за уравняване. А купувачът е документиран като собственик на имота само когато е вписан в поземления регистър. Въпреки това, както продавачът, така и купувачът подлежат основно на данъка върху прехвърлянето на недвижими имоти. Ако купувачът всъщност не плати, данъчната служба също може да поиска от продавача да плати.
