Много хора използват услуги, свързани с домакинствата, по различни причини. Някои нямат време да се грижат за домакинството или градинарството, други искат да използват малкото свободно време, което имат, за по-привлекателни неща, някои нямат технически умения, например за пребоядисване на таваните, а не И накрая, има хора, които поради възрастта си или физическите си увреждания вече не са в състояние да правят домакинството сами.
Това са всички типични случаи, когато домакинска услуга осигурява сигурност или просто повече свобода или свободно време. За услугите, които се предоставят в близост до домакинството, понякога трябва да се платят доста солидни суми, но хубавото е: Можете да приспадате свързани с домакинството услуги от данък. И това годишно до сума от 4000 евро. Тук можете да прочетете на какво трябва да обърнете внимание, какво се счита за домакинска услуга и по какво се различава от занаятчийските услуги.
Какво представляват битовите услуги?
За да може да се приспаднат предоставяните услуги от данъка, от съществено значение е те да се считат за свързани с домакинството. Това е само в случай, че са изпълнени тези изисквания:
- Възлагате работата като частно лице.
- В противен случай работата би била свършена от вас или от член на домакинството.
- Работата е услуга, която се извършва във вашето домакинство (т.е. в къщата, в апартамента или във вашия имот).
Последната точка е особено важна и означава, че две услуги, които водят до един и същ резултат, не са непременно и двете свързани с домакинството. Например, ако поръчвате на някого да мие пералнята вместо вас, тази услуга е от значение за домакинството само ако дрехите се перат във вашето съоръжение. Услугата на фирма за почистване, която вдига дрехите и ги връща чисто, не се брои за домакинска услуга.
Услугата за почистване на сняг през зимата, от друга страна, е една от тях, въпреки че се извършва извън имота, тъй като тази дейност се извършва в „непосредствения пространствен контекст на домакинството“ (Федерален фискален съд, решение от 20.3.14, Az. VI R 56/12).
И дори ако е резервирана услуга за разходка на кучета, която превозва четириногия приятел (и по този начин напуска апартамента или имота), това може да бъде признато като услуга, свързана с домакинството. Финансовият съд на Хесен се произнесе по дело, при което животните бяха прибирани всеки ден, за да се разходят в апартамента и връщани там, обгрижвани и обгрижвани (FG Hessen, решение от 1.2.17, Az. 12 K 902/16).
От друга страна, грижата за децата обикновено не е една от свързаните с домакинството услуги, които подлежат на данъчно облагане. Вместо това тези разходи могат да бъдат заявени като специални разходи в данъчната декларация. Възможни са максимум 4000 евро на дете на година, което съответно намалява облагаемия Ви доход.
Нужда от битови услуги
Нуждата от битови услуги е огромна. Възрастните хора не само, но много често се възползват от подкрепата в собствения си апартамент или къща. Това е единственият начин за много хора да останат в познатото си обкръжение и да запазят малко независимост.
Възрастните хора намират тези помощни средства особено важни за самостоятелен живот в напреднала възраст:
* Германия от 50 години: 500 наематели, 600 собственици на апартаменти и къщи
Как се различават услугите, свързани с домакинството, от услугите на занаятчиите?
Ако искате да приспаднете услугите, свързани с домакинствата, от данъка, трябва да разграничите точно тези от услугите на занаятчиите. Последните също могат да бъдат посочени в данъчната декларация, но подлежат на приспадане само до сума от 1200 евро.
Домакинските услуги включват всички онези услуги, които са достатъчно близки или са свързани с домакинството. Това са дейности, които обикновено се извършват от членове на частното домакинство и се извършват на редовни интервали. Дейностите, които обикновено се извършват от квалифицирани работници, обаче обикновено се разглеждат от данъчните власти като занаятчийски услуги.
Кои битови услуги можете да приспадате от данъка?
Услугите, свързани с домакинствата, които можете да приспадате от данък, включват много работа. От почистването на апартамента до услугите за грижи, има редица услуги, които могат да бъдат разгледани. Федералното министерство на финансите предоставя подробен списък в приложение 1 към писмото си от 9 ноември 2016 г. (референтен номер: IV C 8 - S 2296-b / 07/10003: 008). От „управление на отпадъците“ до „приготвяне на ястия в домакинството на данъкоплатеца“, тук е подробно кои услуги се считат за свързани с домакинствата и кои са работата на майсторите.
Колко от свързаните с домакинството услуги можете да приспаднете от данък?
Ако сте поръчали услуги, свързани с домакинството, можете да приспаднете една пета от пътните и трудовите разходи, направени от данъка. Може да достигне до 4000 евро през цялата година. Следователно е без значение дали правите голяма поръчка или няколко малки: остава максималната сума за приспадане от 4000 евро годишно.
Как трябва да плащате за битови услуги?
За да можете да приспадате домакинските услуги от данък, от съществено значение е да платите фактурата (която задължително трябва да заявите!) Не в брой, а чрез превод или кредитна карта. Това е единственият начин да бъдете сигурни, ако искате да посочите услугите във вашата данъчна декларация.
Разбира се, също така е важно услугата да се предоставя законно - т.е. не незаконно, тъй като данъчните облекчения са предназначени предимно за борба с незаконната работа. Следователно за правилното подаване на данъка е необходима фактура.
Каква информация трябва да съдържа фактурата?
За да можете ясно да видите кой и кога е предоставял услугата за домакинството, е важно да имате издадена фактура. Това трябва да съдържа следната информация:
- Име и адрес на компанията
- Данъчен номер на доставчика на услуги
- Информация за вида на предоставяната услуга
- Обхват на услугата
- Дата на изпълнение
- Сумата на фактурата, ако е необходимо, разделена на заплати и пътни разходи, както и материални разходи
В идеалния случай трябва дори да посочите във фактурата къде е била предоставена услугата (например в кабинета или мазето). Това улеснява доказването пред данъчната служба, че работата всъщност е пряко свързана с домакинството.
Кога не мога да приспада домакинските услуги от данък?
По принцип услугите, свързани с домакинствата, могат да бъдат приспаднати от данък. Има обаче няколко изключения:
- Вие не плащате никакви данъци в периода на оценка Ако не платите никакви данъци
през годината, която е от съществено значение за данъчната декларация поради недостатъчен доход, пак можете да посочите свързаните с домакинството услуги в данъчната декларация, но това няма ефект, тъй като те биха намалили само данъчното задължение Тъй като в споменатия случай няма такъв дълг, доказателството за услуги, свързани с домакинството, не предоставя никакви предимства за вас. - Вече сте приспаднали разходите
Можете да посочите разходите за услуги, свързани с домакинството, само веднъж във вашата данъчна декларация. Имате ли напр. Ако например разходите вече са отбелязани като извънредна тежест, не можете също да ги посочите като услуги, свързани с домакинството. - Член на домакинството вече е приспаднал разходите от данък. Ако
живеете с друг данъкоплатец (напр. Вашият съпруг или партньор), можете да приспаднете разходите за услуги, свързани с домакинството, само веднъж. И двамата партньори не могат да покрият разходите напр. Б. посочете за почистване на апартамента в данъчната декларация. Ако се поддържа общо домакинство, максималният приспадаем лимит от 4000 евро годишно се прилага и за двамата партньори заедно. Това е максимална сума, свързана с бюджета. Ако искате да намалите данъчното задължение за себе си и партньора си, трябва да възлагате договорите за услуги, свързани с домакинството, на равни части.
Важно: Ако през периода на оценяване сте се преместили само заедно или ако съвместното домакинство е било разпуснато през този период, и двамата отново имат право да удържат максимум 4000 евро всяко.
Допълнителните разходи за наем отчитат ли се като услуги, свързани с домакинството?
Ако наемате апартамент, можете също да приспаднете от данъка си разходите, изброени в сметката за комунални услуги, които се считат за услуги, свързани с домакинството (напр. Зимна услуга, почистване, градинар). За тази цел тези разходи трябва да бъдат изброени индивидуално в сметката за комунални услуги и ясно да бъдат разпределени към апартамента, в който живеете. Ако е необходимо, поискайте такъв списък от наемодателя. Според решението на Берлинския окръжен съд вие имате право на него. (LG Berlin, решение от 18 октомври 2017 г., Az. 18 S 339/16).
Услугите, свързани с домакинствата, могат да бъдат приспаднати от данъка - до 4000 евро годишно.
Тъй като сметката за комунални услуги често закъснява, често се случва да се подаде данъчната декларация за съответната година. Това обаче не е проблем, тъй като можете да посочите тези разходи в данъчната декларация за годината, през която сте получили декларацията. Пример: Ще получите сметката за комунални услуги за 2017 г. до края на 2018 г., но сте подали данъчната декларация за 2017 г. през пролетта на 2018 г. Посочените в декларацията разходи, включително всички допълнителни плащания, които трябва да бъдат извършени, след това просто се включват в данъчната декларация за 2018 г.
Приспадане на битовите услуги от данъка: най-добрите трикове
Когато подавате данъчната си декларация, трябва абсолютно да спазвате приложимите закони и - не по-малко важно! - придържайте се към истината. Независимо от това, има няколко съвета и трикове, които могат да ви помогнат да приспадате свързани с домакинството услуги от данъци по особено умен начин и по този начин да получите малко повече за вас. Трябва да знаете тези данъчни трикове:
- Разделяне за две години
Ако сте използвали особено голям брой свързани с домакинството услуги за една година и по този начин сте достигнали максимално приложимата сума от 4000 евро, струва си да поръчате и да извършите допълнителни услуги сега, но да ги платите само през следващата година. Защото за данъчната служба не е важна датата на предоставяне на услугата, а тази на плащането. Ако доставчикът на услуги сътрудничи, вие просто плащате на следващата година, когато отново имате на разположение пълните 4000 евро. - Услуги в чужбина
Имате ли ваканционен дом или къща в чужбина, напр. Б. се почиства редовно от почистваща служба, можете също да приспаднете от данъка направените тук разходи в Германия като услуга, свързана с домакинството. Това обаче важи само ако използвате апартамента или Your-Best-Home.net сами. Ако отдавате имота под наем, разходите не се отчитат като домакински услуги, а като бизнес разходи. - Специален случай на общност на собствениците
Ако сте част от общност на собствениците (линк към статията ми „Общност на собствениците“?), Можете да платите определени разходи като Б. разбира се претендира и за зимната служба за данъчни цели. Уверете се, че годишните отчети ясно разбиват отделните разходни позиции и че те са ясно разпределени на отделните собственици.
