Данъчният съветник винаги е свързан с разходи. Ако случаят не беше такъв, вероятно много повече хора биха имали неприятната задача да отнемат данъчните декларации от ръцете си. Но разходите за данъчния съветник са лесни за изчисляване. Разберете каква сума да очаквате тук.
Най-важните неща с един поглед
- Данъчният съветник не може свободно да избира разходите, направени за работата му. Той е обвързан със схема за възнаграждение.
- Все още има възможност за договаряне на таксата.
- Ако смятате, че таксата е твърде висока, можете да се защитите срещу нея.
- Данъчният съветник не помага само с неговия опит. Освен това ви дава повече време за подаване на вашата данъчна декларация.
- Можете да приспаднете части от разходите за данъчния съветник от данъка.
- В много случаи е препоръчително използването на данъчен съветник въпреки таксите.
Данъчният съветник ще ви помогне с неговия опит и дори можете да приспаднете част от разходите от вашия данък.
Какво струват данъчните съветници?
При определяне на разходите данъчният съветник е обвързан от наредбата за възнагражденията на данъчните съветници. Тази наредба, която правилно се нарича „Наредба за възнагражденията за данъчни съветници, данъчни агенти и компании за данъчно консултиране (StBVV)“, предоставя рамка, в която разходите трябва да се движат.
В зависимост от сложността на конкретната поръчка, данъчният съветник може да задава такси в долния диапазон на рамката, да избира средна стойност или напълно да изчерпва рамката. При определяне на разходите за данъчния съветник се прилага следният принцип: колкото по-сложно е заданието, толкова по-високи са таксите.
Например, ако клиент представи голям брой несортирани документи, това увеличава натовареността на експерта и по този начин и таксите за данъчния съветник. Ако, от друга страна, данъкоплатецът е педантично подреден, няма особени особености, които да се спазват и следователно данъчната декларация се изготвя много бързо, което означава, че разходите за данъчния съветник са съответно по-ниски.
Изчислете разходите за данъчния съветник
За да изчисли разходите за своята работа, данъчният съветник изхожда от StBVV и умножава основната такса, посочена там, с фактора, зависим от усилията. За различни услуги той трябва да се позове на различни таблици с такси на StBVV. Следващата таблица на разходите показва какви са:
|
дейност |
кадър |
среден |
Таблица за |
|---|---|---|---|
|
Информация, съвет, |
1 / 10-10 / 10 |
0,55 |
Таблица А. |
|
Декларация за |
1 / 10-6 / 10 |
0,35 |
Таблица А. |
|
Определяне на |
1 / 20-12 / 20 |
0,325 |
Таблица А. |
|
Годишна декларация за данък върху продажбите |
1 / 10-8 / 10 |
0,45 |
Таблица А. |
|
Сметка за излишък на доходи |
5 / 10-20 / 10 |
1.25 |
Таблица Б. |
|
счетоводство |
2 / 10-12 / 10 |
0.7 |
Таблица В (Такса на месец) |
Пример 1, данъчна декларация за доходи: Г-жа Мустър наема данъчен съветник, който да подаде своята данъчна декларация. През годината на оценяването тя е имала доход от работа без самостоятелна заетост в размер на 50 000 евро. Следователно основната такса съгласно таблица А е 1230 евро. В зависимост от усилията, вашият данъчен съветник може да ви таксува за разходи от 123 евро (фактор 0,1 или 1/10) до 738 евро (фактор 0,6 или 6/10).
|
фактор |
1/10 |
2/10 |
3/10 |
4/10 |
5/10 |
6/10 |
|
такса |
123 евро |
246 евро |
369 евро |
492 евро |
615 евро |
738 евро |
Пример 2, изчисляване на излишъка на доходи: Г-н Фрей е самостоятелно зает и изчисляването на излишъка на доходи е съставено от неговия данъчен съветник. През данъчната година той е имал доход от 48 000 евро. Таблица Б посочва 248 евро за основната такса. Следователно данъчният съветник може да изчисли разходите от 124 евро (фактор 0,5 или 5/10) до 496 евро (фактор 2 или 20/10). Ако г-н Frei също направи данъчната си декларация от експерта, той също ще трябва да плати таксите за това.
|
фактор |
5/10 |
6/10 |
7/10 |
8/10 |
9/10 |
10/10 |
11/10 |
12/10 |
|
такса |
124 евро |
148,80 евро |
173.60 евро |
198,40 евро |
223.20 евро |
248 евро |
272,80 евро |
297,60 евро |
|
фактор |
13/10 |
14/10 |
15/10 |
16/10 |
17/10 |
18/10 |
19/10 |
20/10 |
|
такса |
322,40 евро |
347.20 евро |
372 евро |
396,80 евро |
421.60 евро |
446,40 евро |
471.20 евро |
496 евро |
Пример 3, счетоводство: г-н Фолдър има компания, която е генерирала доход от 80 000 евро през периода на оценка. Той е поверил счетоводството на своя данъчен съветник. В този случай основната такса съгласно таблица В е 164 евро. Следователно данъчният съветник може да начисли между 32,80 евро (фактор 0,2 или 2/10) и 196,80 евро (фактор 1,2 или 12/10), в зависимост от усилията. Важно: За разлика от другите примери, счетоводната такса представлява месечен разход за компанията поради текуща дейност.
|
фактор |
2/10 |
3/10 |
4/10 |
5/10 |
6/10 |
7/10 |
|
такса |
32,80 евро |
49,20 евро |
65,60 евро |
82 евро |
98,40 евро |
114,80 евро |
|
фактор |
8/10 |
9/10 |
10/10 |
11/10 |
12/10 | |
|
такса |
131.20 евро |
147.60 евро |
164 евро |
180,40 евро |
196,80 евро |
Таксата за данъчния съветник подлежи ли на договаряне?
StBVV предоставя точна рамка за очакваните разходи за данъчния съветник, но това не означава, че не може да се отклонява от него в отделни случаи.
По-скоро, съгласно § 4 StBVV, възнаграждението може също да бъде над или под тази граница, ако е постигнато съответно споразумение между данъкоплатеца и данъчния съветник. Това споразумение трябва да бъде сключено в текстова форма, но може да бъде направено и по електронен път. Не е необходим подпис.
Решаващият фактор тук обаче е раздел 4, параграф 3, който предвижда, че по-ниското възнаграждение „трябва да е в подходящо отношение към резултатите, отговорността и риска от отговорност на данъчния съветник“. Следователно безплатните консултации са изключени.
Данъчният съветник трябва да Ви информира писмено за възможността за отклонение от StBVV.
Таксата за данъчния съветник е по договаряне. Разходите обаче трябва да са пропорционални на представянето.
Как можете да се защитите от прекомерни разходи от данъчен съветник?
Ако сметката на данъчния съветник се окаже твърде висока, това не ви освобождава от задължението да платите първо разходите. За да предприемете действия срещу това обаче, трябва да проверите дали той правилно е определил основната такса. След това трябва да разгледате прилагания фактор. Ако той е избрал много висок коефициент за изчислението тук, въпреки че вашият случай не представлява особени затруднения или е свързан с много усилия, трябва да обърнете внимание на този въпрос и да изясните с него.
Ако не можете да постигнете споразумение, имате възможност да се оплачете пред отговорната Камара на данъчните съветници. Там се проверява дали данъчният съветник е изпълнил всички професионални задължения или ги е нарушил. Самата фактура обаче не се проверява.
Ако данъчният съветник е допуснал грешки, които са ви причинили финансова вреда, можете да предявите искове за обезщетение срещу него в съответствие с раздел 280, параграф 1. Не забравяйте обаче, че ако най-лошото стигне до най-лошото, трябва да можете да докажете грешките.
Ако според вас разходите са разумни, но не сте доволни от работата, имате лоши карти: Данъчен съветник сключва договор с клиентите си за това, което е известно като „платена агенция“. Той просто се обявява за готов да ви посъветва. Няма задължение за успех.
Най-добре е да говорите с вашия данъчен съветник, преди да започнете работа. Ако можете да му дадете грубо описание на специалните характеристики, които се очакват във вашия случай, кои документи ще подадете в какво количество и форма и дали има други утежняващи вината обстоятелства, данъчният съветник трябва да може да ви даде грубо ръководство за очакваните разходи.
Ако вашият данъчен съветник има твърде високи разходи по фактурата, можете да се защитите срещу нея.
Кога имате нужда от данъчен съветник?
В прости случаи данъкоплатците също могат да изготвят и подадат данъчната декларация сами. В други случаи обаче си струва да имате експертна помощ за обяснението с техните специализирани познания. По този начин избягвате грешки и евентуално накрая получавате повече пари от данъчната служба.
Данъчен съветник се препоръчва за тези групи хора:
- Служители, които са частично активни в чужбина
- Така наречените "трансгранични пътуващи", т.е. хора, които живеят в Германия, но работят в чужбина
- Инвеститорите, които искат да им бъде възстановен данъкът при източника
- Хора, които са инвестирали пари например в затворени фондове или други модели за спестяване на данъци
- Хора, които произвеждат електричество от фотоволтаична система и го продават. Тук може да се изисква декларация за данък върху продажбите или данък за търговия
- Хора, които искат да направят подарък
- Лица, които са се поддали на наследство
В допълнение към гореспоменатите групи хора, данъчен съветник често се препоръчва и за самостоятелно заети лица или за хора, които работят в специални индустрии. Данъчен съветник знае подводните камъни, както и полезни съвети и трикове, които в крайна сметка ще ви помогнат да плащате само толкова данъци, колкото всъщност трябва.
Какви срокове се прилагат за данъчните съветници?
При подаване на данъчната декларация се прилагат определени срокове, които трябва да се спазват. Ако надвишите това, без да сте подали заявление за удължаване на срока, данъчната служба може да събере допълнителна такса за забавянето.
Ако данъкоплатецът подаде декларацията си сам, се прилагат по-кратки срокове, отколкото в случаите, в които данъчен съветник поема тази работа.
Декларацията за данък върху дохода трябва да бъде подадена без подкрепата на съветника, например до 31 юли на следващата година (т.е. до 31 юли 2020 г. за данъчната 2019 г.).
Данъчният съветник има много по-дълго време да направи това. Ако му бъде възложено, той не трябва да подава декларацията до последния ден на февруари на втората година след данъчната година (т.е. за 2019 г., например до 28 февруари 2021 г.).
Кога не се нуждаете от данъчен съветник?
В много случаи не е необходимо да извикате данъчен съветник и по този начин да направите разходи. Ако например има само доходи от работа, която не е самостоятелно заета, която трябва да се компенсира само от разходи за реклама, разходи за услуги, свързани с домакинството или извънредни тежести като разходи за грижи поради случай на грижа, данъкоплатците също могат лесно да направят данъчната декларация сами и да използват данъчната програма „Elster "използване.
С данъчната програма "Elster" можете също да направите данъчната декларация сами и да си спестите разходите на данъчен съветник.
Какво представлява асоциацията за подпомагане на данъка върху доходите?
Тези, които избягват разходите за данъчен съветник, но все още не искат сами да подават данъчната декларация, ще намерят по-евтина алтернатива в асоциацията за подпомагане на данъка върху дохода.
Там различни групи хора могат да станат членове срещу годишна такса в зависимост от брутния им доход и да оставят данъчната декларация на експертите там. Групите от хора включват:
- Работници
- Офицер
- стажант
- ученици
- Пенсионери / пенсионери
- Лица, които получават издръжка.
Бизнесмени, самонаети лица или хора с допълнителни доходи от самостоятелна заетост нямат право да бъдат съветвани от асоциациите за подпомагане на данъка върху доходите. Същото се отнася и за служители, които - например чрез капиталова инвестиция - са спечелили повече от 18 000 евро (или 36 000 евро в случай на съвместни оценки) годишно в допълнение през годината на оценяване.
Възможно ли е да се приспаднат разходите за данъчния съветник от данъка?
Можете да посочите разходите на данъчния консултант в декларацията за данък върху дохода и по този начин да ги приспаднете от данъка. Разходите за това обаче трябва да могат да се добавят към рекламните разходи или бизнес разходите. Това означава, че подлежат на приспадане само разходите за данъчни консултации, направени при определяне на дохода.
Ако данъчният съветник работи по следните системи, получените разходи могат да бъдат приспаднати от данъкоплатеца като разходи, свързани с доходите:
- Приложение N (доходи от самостоятелна заетост)
- Приложение V (доходи от наем и лизинг)
- Приложение R (доходи от пенсии)
- Приложение SO (други приходи)
- Приложение AUS (чуждестранни доходи)
Разходите, направени при обработката на тези системи, могат да бъдат заявени като оперативни разходи:
- Приложение Ж (доходи от стопански операции)
- Приложение S (доходи от самостоятелно заета работа)
- Приложение L (доходи от земеделие / горско стопанство)
- Приложение EÜR (изчисляване на излишък от доход)
Всички други дейности на данъчния съветник, които не служат за определяне на дохода, не подлежат на приспадане.
Съвет: Помолете вашия данъчен съветник да издаде фактурата си по такъв начин, че разходите му да са ясно посочени според приспадането. Така че можете да въведете тези разходи в следващата данъчна декларация в допълнение N под „Други разходи, свързани с доходите“ (ред 46).
