Капиталообразуващите обезщетения идват директно от работодателя и също се субсидират от държавата. Целта: Служителите трябва да използват месечното специално обезщетение за закупуване на недвижими имоти или други пенсионни планове. Тук можете да прочетете кой получава обезщетения за капиталостроене и кои субсидии са възможни.
Какви са ползите от капиталообразуването?
Капиталообразуващите обезщетения (наричани също VL или VwL) са парични обезщетения от работодателя, които се субсидират от държавата като надбавка за спестявания. Тя възлиза на максимум 40 евро на месец и има за цел да помогне на служителите да натрупат своите активи. Дали се изплащат капиталообразуващи обезщетения и в какъв размер обикновено се посочва в трудовия договор, колективния трудов договор или трудовия договор. Правното основание за това е петият закон за формиране на активи (5th VermBG).
Кой ще получи обезщетения за капиталообразуване?
Чираците, както и квалифицираните работници, държавните служители, войниците и съдиите имат право на обезщетения за капиталообразуване. За VwL обаче може да се кандидатства само ако чиракуването или трудовото правоотношение съществуват в професия, в която VL са договорени по договор. Тогава работодателят трябва да плаща допълнителното обезщетение от максимум 40 евро на месец.
Ако не сте сигурни дали имате право на VwL, трябва да научите повече от вашия работодател или търговската асоциация.
Изисква ли се компанията да плаща обезщетения за капиталообразуване?
Обезщетенията за формиране на капитал винаги са доброволни обезщетения от работодателя. За това няма законово задължение. В много професии обаче допълнителното парично обезщетение от работодателя е предвидено в колективния трудов договор. Ако в една компания работят хора в една от тези професии, трябва да се изплатят обезщетенията за формиране на капитал.
Какви са ползите от ползите от капиталообразуването?
Месечният VwL, платен от работодателя, може да не е висок - поради редовното плащане обаче с течение на времето се натрупва непрезирана сума: приемайки максималната месечна сума от 40 евро, работодателят помага годишно с 480 евро за натрупване на активи изградят.
Обезщетенията за капиталостроене от 40 евро (максимална сума) на месец, платени доброволно от работодателя, помагат не само на обучаемите, но и на квалифицираните работници, държавните служители, войниците и съдиите при изграждането на техните активи.
Как може човек да инвестира капиталообразуващи облаги?
Тази сума, изплащана ежемесечно от работодателя, може да се използва по различни начини, в зависимост от това каква форма на инвестиция избира получателят на обезщетенията за капиталостроене. Тук работодателят няма правомощия за вземане на решения. Ако служителят сключи договор за VL, той го представя на работодателя, така че работодателят след това плаща договорената месечна сума.
Възможни VL договори могат да бъдат за
- договора за жилищен заем и спестявания,
- ипотечно кредитиране,
- план за спестяване на акционен фонд или
- план за банкови спестявания
да бъде завършен. Договорът за VL обикновено не е проблем при договора за жилищен заем и спестявания и ипотечното кредитиране. В случай на плана за спестяване на дяловия фонд и банковия спестовен план обаче, трябва да се уверите, че те са подходящи и за така наречените VL спестявания.
Как най-добре инвестирате капиталообразуващи облаги?
Няма общ отговор на това коя от възможните форми на инвестиция е най-добрата. VwL трябва да се използва в зависимост от преследваната цел (например закупуване на жилище), колко е висок разполагаемият доход и колко изразена е готовността за поемане на риск.
Докато договорът за жилищен заем и спестявания, план за банкови спестявания или дори изплащане на заем за жилища предлагат висока степен на контрол, а договорът за жилищни заеми и спестявания допълнително се финансира с държавна премия за сградно строителство, с план за спестяване на фонд не е сигурно колко капитал в крайна сметка ще бъде постигнат с капиталообразуващите ползи. Специалните характеристики на отделните видове инвестиции са описани по-подробно по-долу.
Капиталообразуващи ползи за договора за заем на строителното общество
Договорът за жилищен заем и спестявания е вариант, ако
- търси се покупка на имот или пък
- Жилищният имот вече съществува и предстои да бъде запазен за бъдещи ремонти или мерки за поддръжка.
В първия случай договорът обикновено се комбинира с финансиране на недвижими имоти. Във втория случай обаче това вече не е необходимо, за да могат капиталообразуващите ползи да се използват изцяло за план за спестявания. В този специален случай често има по-добър лихвен процент. Независимо от това, определено си струва да се направи сравнение между договор за заем и спестовен договор и банков план за спестявания и след това да се избере по-доходоносният вариант.
Ключов аргумент в полза на договор за жилищен заем и спестявания е допълнителната държавна субсидия, която се изплаща при условие, че някои ограничения на доходите не са надвишени (вж. По-долу). Така нареченият бонус за жилищно строителство и надбавката за спестявания на служители са финансова подкрепа, която има за цел да помогне за закупуване на кооперация или къща или за натрупване на активи за старост. При условие, че са изпълнени изискванията за премията за домашно строителство и надбавката за спестявания на служители, договорът за заем на строително общество е значително по-доходоносен от банковия спестовен план, в който тази премия или надбавка не биха били предоставени.
Минималният срок за този вид инвестиция е седем години, ако се използват държавни субсидии. Най-рано след изтичането на този период може да се използва спестеният капитал или да се използва заемът, свързан с договора.
Съществува специален регламент, ако договорът за заем на строителното общество е сключен преди навършване на 25-годишна възраст: Тогава държавата плаща премията за строителство на жилища за целия срок на договора от седем години, дори ако натрупаните по този начин пари не се използват в крайна сметка за закупуване на имот.
Изплащане на ипотечно кредитиране с обезщетения за капиталово изграждане
Лихвите, платими по заем за строителство, обикновено надвишават лихвите, които биха били постигнати с различните възможности за инвестиране. Следователно има смисъл да се използват плащания за капиталообразуване за изплащане на ипотечно кредитиране. Ако изплащането е възможно по този начин в кредитиращата институция, оставащият дълг се намалява бавно, но непрекъснато месец за месец чрез допълнителното плащане в брой от работодателя. Ако имотът, закупен с кредита, се използва и определен лимит на дохода (вж. По-долу) не бъде надвишен, може да се поиска и надбавка за спестявания на служителите.
Всеки, който иска да закупи имот, може да инвестира капиталообразуващите предимства под формата на договор за заем на строително общество.
Банков спестовен план с предимства за изграждане на капитал
Планът за спестявания на банки е разумна форма за инвестиране на печалби от капитала, особено за тези, които не получават държавни субсидии, тъй като доходите им са твърде високи, тъй като държавните субсидии тук обикновено не са възможни. VL-Sparen също е изключително сигурен и лесен за изчисляване: По правило, когато договорът бъде подписан, е ясно коя сума трябва да се очаква и кога.
Така че всеки, който реши да позволи на печалбите от капиталообразуването да се влеят в банков план за спестявания, няма да получи държавно финансиране. Следователно няма минимален срок на договора от седем години. Някои банки, които предлагат VL-Sparen, все още често предлагат на своите клиенти договори с определен срок. Редовният лихвен процент обикновено е доста нисък, но в края на договорения срок има премия или бонус плащане, което прави спестяването на VL доста привлекателно. Тук обикновено е лесно да се постигне по-висока възвръщаемост, отколкото например при овърнайт или срочни депозити. За да не се рискува плащането на премията, трябва на всяка цена да се избягва преждевременното прекратяване на договора за спестявания на VL.
Използвайте капиталообразуващи обезщетения за плана за спестявания на акционерния фонд
Ако не се страхувате от риска и нямате конкретни планове, като например закупуване на недвижими имоти с капиталообразуващите предимства, можете да оставите шефа да вкара допълнителните пари в план за спестяване на акционен фонд. Плащаните месечно пари се използват за закупуване на акции в инвестиционни фондове.
Тук е възможна значително по-висока възвръщаемост, отколкото при банковия спестовен план. Рискът обаче е и значително по-голям. Колкото и лесно да се изчисли, колкото е планът за банкови спестявания, трудно е да се предвиди сумата пари, която в крайна сметка ще бъде на разположение за план за спестяване на средства. Колебанията на обменните курсове правят невъзможно конкретното изявление по този въпрос.
Ако ползите от капиталообразуването ще се използват за план за спестяване на средства, това може да бъде договорено директно с банка. Тук обаче може да се очаква разходите за настройка да бъдат доста високи. Следователно си струва да се свържете с брокери на фондове и директни банки и да сравните направените разходи.
Ако капиталообразуващите обезщетения се вливат в план за спестяване на дялов фонд, може да се кандидатства за надбавка за спестявания на служители. Ако доходът не надвишава определени граници (виж по-долу), държавата подкрепя с допълнителни пари, които се вливат във фонда: 20 процента от внесената сума (максимум 80 евро годишно) са на разположение допълнително.
Ако не се използва надбавка за спестявания на служители, няма минимален срок от седем години. По този начин депото VL може да бъде затворено по всяко време без никакви недостатъци. Разбира се, наличната тогава сума силно зависи от текущата цена на акциите, така че си струва да изчакате момент във времето, който е благоприятен от гледна точка на цената на акциите.
В същото време няма задължение за изтегляне на внесените пари от фонда след изтичане на срока на договора. Това е особено полезно, ако цената на акцията е паднала по време на срока на договора. Ако има признаци на ценови подобрения, може да е препоръчително да оставите капитала във фонда за момента и да го изтеглите само във финансово по-благоприятен момент.
Индексен фонд или активно управляван фонд?
Ако по-скоро рисковият вариант на плана за спестяване на акционерния фонд ще се използва за обезщетения за изграждане на капитал, не всички фондове са допустими, тъй като не всички са одобрени за инвестиция в VL. За тези, които отговарят на условията за VwL, трябва да се вземе решение към кой фонд да влязат парите: индексен фонд или активно управляван? Активното управление обикновено е доста скъпо: такси от две до три процента върху стойността на акциите не са необичайни. Това е особено важно, ако развитието на цените не може да смекчи тези разходи. Индексните фондове, от друга страна, добавят само 0,2 до 0,45 процента, което в крайна сметка - ако приемем подходящото развитие на цените - може значително да увеличи печалбите.
Ембарго: Колко дълго продължават ползите от капиталостроенето?
Служителите получават неограничени обезщетения от капиталообразуването на работодателя. Въпреки това договорите, които се сключват за VwL - като план за банкови спестявания - обикновено се изпълняват само за седем години. В шест от тези седем години плащанията се извършват непрекъснато всеки месец, седмата е година на почивка, което означава, че не последват допълнителни плащания. (Изключение от това е договорът за жилищен заем и спестявания: Тук вноските се плащат през пълните седем години.) След изтичане на седемте години натрупаната сума може да бъде извикана и използвана, както желаете.
Нов договор може да бъде сключен и представен на работодателя само след шест години, така че обезщетенията за изграждане на капитал да продължат да се изплащат и използват разумно през останалата част от годината.
Правителствена подкрепа в допълнение към обезщетенията за капиталообразуване
Всеки, който кандидатства за капиталообразуващи обезщетения от своя работодател, автоматично отваря врата за допълнителни месечни субсидии. Те обаче не идват от работодателя, а от държавата:
Тези, които не надвишават определени лимити (вж. По-долу) с доходите си, получават надбавка за спестявания на служители от държавата в допълнение към VwL на работодателя, ако парите от капиталообразуващите обезщетения се прехвърлят в план за спестяване на акционен фонд, договор за заем на строително общество или изплащането на потоци от заем за строителство. Ако е сключен договор за заем на строително общество, премията за строителство на жилища също е опция.
Важно: Тук решаващ е облагаемият доход, а не брутният доход. Определено си струва да проверите внимателно дали имате право на средства от държавата в допълнение към VL. Точният размер на облагаемия доход може да бъде намерен в данъчната оценка.
Тук по-добре трябва да разгледат двойките с деца, тъй като облагаемият им доход често е доста под брутния им доход поради освобождаването от данъци.
Помощ за спестявания на служители и субсидия за жилище: ограничения на доходите и размер на субсидията за неженени
| VL договор | Държавно финансиране | Ограничение на доходите | Годишно финансиране | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Банков спестовен план | Нито един | ||||||||
| Договор за заем за сграда |
|
|
|
||||||
| Изплащане на ипотечно кредитиране | Помощ за спестявания на служители | 17 900 евро | 9% при макс. 470 €, макс. 43 € | ||||||
| План за спестяване на фондове | Помощ за спестявания на служители | 20 000 евро | 20% на макс. 400 евро, макс. 80 евро |
Помощ за спестявания на служители и жилищна субсидия: ограничения на доходите и размер на субсидията за семейни двойки
| VL договор | Държавно финансиране | Ограничение на доходите | Годишно финансиране | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Банков спестовен план | Нито един | ||||||||
| Договор за заем за сграда |
|
|
|
||||||
| Изплащане на ипотечно кредитиране | Помощ за спестявания на служители | 35 800 евро | 9% при макс. 470 €, макс. 43 € | ||||||
| План за спестяване на фондове | Помощ за спестявания на служители | 40 000 евро | 20% на макс. 400 евро, макс. 80 евро |
Трябва ли човек да допълва печалбите за капиталостроене?
Не всички работодатели плащат максимално възможната сума от 40 евро на месец като VL. Някои инвестиционни договори обаче изискват минимална месечна сума. В тези случаи може да си струва да платите недостига от собствения си джоб, за да можете да се възползвате от офертата и в идеалния случай да инвестирате сумата, платена от шефа - макар и малка.
Възможно е дори да се сключи договор за VL, ако работодателят изобщо не плаща никакви VL. Това е особено препоръчително, ако имате право на държавно финансиране. Месечните суми, изплащани от собствения им джоб, правят възможна държавната подкрепа, така че след седемте години да е на разположение повече капитал, отколкото би било в случая с независим VL план за спестявания.
Как капиталообразуващите ползи влияят върху данъците?
Ако работодателят плаща капиталообразуващи обезщетения, това увеличава брутната заплата. По този начин тези услуги трябва да се облагат с данък и за тях се дължат осигурителни вноски. На практика това се прави по такъв начин, че VL от работодателя да се влива директно в договора, сключен от получателя на VL. Данъците и митата се приспадат от ведомостта, така че в крайна сметка нетната заплата е малко по-ниска от преди.
А доходите от договора за VL също са облагаеми. Следователно има смисъл да се определи заповед за освобождаване за решаващата седма година, т.е. тази, в която капиталът е на разположение. По този начин данъчната тежест може да бъде сведена до минимум и най-големият доход може да бъде постигнат от VwL.
Данъчна вратичка в пенсионната схема на компанията
Ако трябва да се предотврати, че капиталообразуващите обезщетения намаляват нетната заплата, работодателите и служителите могат да се споразумеят да плащат месечната сума директно в корпоративна пенсия. Вноските за това първоначално са освободени от данъци и осигурителни вноски до определени граници, така че това може да бъде по-доходоносното решение в някои случаи. Важно е обаче да знаете, че данъците се дължат, когато се пенсионирате.
Ако е избрана фирмената пенсионна схема, не могат да се използват държавни субсидии като надбавка за спестявания на служители или премия за жилищно строителство; вместо това могат да бъдат направени разходи за сключване на това пенсионно осигуряване и административни разходи. Тук също си струва по-близко сравнение на различните опции.
Какви са пенсионните придобивки?
В някои сектори не се изплащат обезщетения за формиране на капитал, а вместо това така наречените обезщетения за старост (AvwL). Такъв е случаят например в електрическата и металната промишленост. Основната разлика между това допълнително парично обезщетение от работодателя е, че работникът или служителят няма власт да реши как да се инвестират парите. Всеки месец се заплащат 26,59 евро в допълнение към заплатата. Чираците получават 13,29 евро на месец.
Предоставеното обезщетение трябва да се използва за пенсионно осигуряване (фирмено или частно). След това спестеният през годините капитал е окончателно на разположение в пенсионна възраст и едва тогава трябва да се облага с данъци. Предимството тук е, че тогава данъчната ставка обикновено е по-ниска, отколкото когато сте били на работа. Недостатък обаче е, че не са възможни допълнителни възможности за държавно финансиране като надбавки за спестявания на служители или бонуси за жилищно строителство.